حق بیمه تامین اجتماعی چیست و چگونه محاسبه می‌شود؟ (1402)

حق بیمه ، مبلغی است که از سوی کارفرما ، به صورت ماهیانه به منظور استفاده کارگر از مزایای بیمه تامین اجتماعی ، به این سازمان ، پرداخت می شود . فرمول محاسبه نرخ هزینه حق بیمه 1402 ، بر اساس پایه حقوق روزانه کارگر ، بن کارگری و حق مسکن هر فرد در سال جدید، صورت می گیرد . در این مقاله به این موضوع که حق بیمه تامین اجتماعی چیست و چگونه محاسبه می‌شود ؟ خواهیم پرداخت با ما  در برج بیمه همراه باشید .

حق بیمه چیست ؟

حق بیمه ، مبلغی است که از سوی کارفرما ، به صورت ماهیانه به منظور استفاده کارگر از مزایای بیمه تامین اجتماعی ، به این سازمان ، پرداخت می شود .  به عبارت دیگر ، کارفرمایی که مشمول قانون کار بوده ، بخشی از حقوق ماهیانه کارگر مشغول در کارگاه خود را کسر کرده ، سهم خود از حق بیمه را به آن اضافه نموده و حاصل جمع این مبلغ را ، تحت عنوان حق بیمه ، به صورت ماهیانه ، به سازمان تامین اجتماعی پرداخت می کند .

حق بیمه تامین اجتماعی ، می بایست توسط کارفرما ، برای کارگران ، پرداخت شود . البته ، میزان وجه پرداخت شده توسط کارفرما ، میزان مبلغی است که حق کارفرما می باشد و بقیه درصد تعیین شده ، از حقوق کارگران ، کسر خواهد شد . پس از پرداخت این حق بیمه ، به صورت سالیانه ، بیمه شدگان می توانند از خدمات بیمه درمانی ، بازنشستگی ، مستمری بازماندگان و یا از کار افتادگی ، استفاده کنند .

بنابراین ، لازم است که کارگران ، دقت داشته باشند که حق بیمه تامین اجتماعی ، مطابق با نرخ سالانه از حقوقشان ، کسر و توسط کارفرما نیز پرداخت شود . برای دریافت تاییدیه پرداخت بیمه تامین اجتماعی و سوابق پرداخت این نوع بیمه ، روش های مختلفی وجود دارد که کارگران می توانند از آن ها استفاده کنند .

هر ساله ، حق بیمه تامین اجتماعی ، بر اساس حداقل دستمزد کارگران و مبلغ حق مسکن و خوار و بار تغییر می کند و همین موضوع باعث می شود که حق بیمه هر سال ، نسبت به سال گذشته خود ، درصدی افزایش داشته باشد . در سال ۱۴۰۲ نیز ، حق بیمه افزایش پیدا خواهد کرد ؛ اما نسبت حق بیمه برای کارگر و کارفرما ، تفاوتی نداشته و بر اساس تعریف های موجود و قوانین تعریف شده ، قابل پرداخت خواهد بود . مقاله همه‌چیز در مورد بیمه اجباری و بیمه خویش‌فرمای تامین اجتماعی!  را بخوانید.

حق بیمه شامل چه افرادی می‌ شود ؟

در بند الف ماده ۴ قانون تامین اجتماعی آمده است که مشمولین این قانون عبارت از افرادی هستند که به هر عنوان در مقابل دریافت مزد حقوق کار می کنند . این یعنی تمام کسانی که تحت هر عنوانی در ازای دریافت مزد به کار مشغول هستند ، مشمول قانون تامین اجتماعی بوده و کارفرما موظف به بیمه کردن آنها و پرداخت حق بیمه سهم خود و فرد بیمه شده است . کارفرما جهت پرداخت حق بیمه باید نسخه‌ای از فهرست حقوق ، سهم خود از حق بیمه و همچنین سهم کارکنان را به اداره تامین اجتماعی ارجاع دهد . این مبلغ به حساب سازمان تامین اجتماعی واریز می‌ شود و مهلت پرداخت آن تا آخرین روز ماه بعد است . برای مثال برای پرداخت حق بیمه خرداد ماه ۱۴۰۲، می توان از روز اول الی ۳۱ تیر ۱۴۰۲ اقدام کرد . در صورتی که در مدت زمان مقرر پرداخت حق بیمه صورت نگیرد ، به ازای هر یک روز برای کارفرما جریمه در نظر گرفته می‌شود که پرداخت آن هم تنها به عهده کارفرما است و کارمند یا کارگر در این زمینه نقشی ندارند .

نرخ حق بیمه هر سال چگونه تعیین می شود ؟

برای بسیاری از کارگران و کارفرمایان ، این سوال مطرح می شود که حق بیمه هر سال، چگونه و بر چه معیاری تعیین شده و فرمول محاسبه نرخ هزینه 1402 ، چگونه است ؟ به طور کلی ، عوامل مختلفی می توانند بر نرخ حق بیمه هر سال ، تاثیر بگذارند و همه این عوامل نیز بر روی نرخ حق بیمه سال۱۴۰۲، نیز تاثیر می گذارند .

معیار های اصلی که به صورت مستقیم ، بر روی حق بیمه سال 1402 تاثیر می گذارند ، حقوق روزانه کارگر ، بن کارگری و حق مسکن هستند . در واقع ، فرمول مربوط به فرمول محاسبه نرخ هزینه در خصوص حق بیمه در هر سال ، دارای معیار های اصلی، به نام حقوق روزانه کارگر ، بن کارگری و حق مسکن می باشد . با توجه به اینکه بن کارگری و حق مسکن در هر سال ، تغییر می کند ، میزان نرخ حق بیمه سال ۱۴۰۲ نیز تغییر خواهد کرد .

پس از محاسبه نرخ حق بیمه سال 1402 ، میزان مبلغ کل حق بیمه سال جدید محاسبه می شود و کارفرمایان و کارگران ، باید بر اساس حق بیمه تعیین شده از سوی سازمان بیمه تامین اجتماعی ، حق بیمه سال جدید را پرداخت کنند . البته ، نکته حائز اهمیتی که وجود دارد این است که درصد حق بیمه تامین اجتماعی در هر سال ، تغییر نمی کند و فقط معیار های موجود برای محاسبه این درصد ، تغییر خواهد کرد . مقاله لیست بیمه تامین اجتماعی 1402 چیست؟ را مطالعه کنید.

حق بیمه تامین اجتماعی در هر سال ، 30 درصد از کل مبلغ دریافتی حقوق و دستمزد است . البته ، کل این 30 درصد، توسط کارفرما ، پرداخت نمی شود . در واقع ، 23 درصد را کارفرما پرداخت می کند . در واقع ، 20 درصد از این 23 درصد ، حق کارفرما است که 3 درصد آن مربوط به بیمه بیکاری بوده و با توجه به اینکه دولت این 3 درصد را پرداخت نمی کند ( به علت بیکار نبودن کارگر ) ، کارفرما باید مجموعا 23 درصد را پرداخت کند .

7 درصد را نیز خود کارگر پرداخت کرده و سهم کارگر از حقوق کارگر ، کسر خواهد شد . تمامی نرخ حق بیمه سال ۱۴۰۲ و سهم کارفرما ، باید به صورت تمام و کمال پرداخت شود و در صورت عدم پرداخت حق بیمه کارگر ، توسط کارفرما در سال جدید ، کارفرما مشمول جریمه خواهد بود .

شایان ذکر است مبنای پرداخت حق بیمه ، معادل درصدهای تعیین شده در هر صندوق با کسر درصد حق بیمه مربوط به درمان است . مشارکت دولت بابت سهم کارفرمایی در پرداخت حق بیمه مذکور معادل حداقل دستمزد ، مطابق قوانین و مقررات موجود و مازاد بر آن ، به طور کامل بر عهده بیمه شده است .

فرمول محاسبه حق بیمه تامین اجتماعی

بر اساس فرمولی که سازمان تامین اجتماعی ارائه کرده است ، حق بیمه کارگران به روش زیر محاسبه می‌شود :

((تعداد روز های کارکرد x پایه حقوق روزانه )+ حق مسکن + بن کارگری x  سی درصد

اما لازم است بدانید که ، درصد تعیین شده برای پرداخت مبلغ حق بیمه تامین اجتماعی ، به وسیله کارگران و کارفرمایان متفاوت است . با توجه به فرمول بالا، می‌توان ، تمام حق بیمه سال ۱۴۰۲ را برای هر کارگر ، مطابق با چیزی که در جدول حق بیمه ، در ادامه آورده‌ایم ، محاسبه کرد . توجه کنید که ، تعداد روزهای کارکرد در ۶ ماه اول سال با ۶ ماه دوم سال متفاوت است . این تفاوت در تعداد روزهای کارکرد ، موجب تغییر در میزان حق بیمه ۱۴۰۲، در ماه‌های گوناگون می ‌شود .

مقاله شرایط اخذ کارگزاری بیمه تامین اجتماعی را مطالعه کنید.

جمع بندی

حق بیمه به وجهی گفته می ‌شود که از سوی کارفرما و به صورت ماهیانه به حساب تامین اجتماعی پرداخت می‌ شود . هدف از پرداخت این وجه ، بهره مندی کارگر از مزایای پرداخت حق بیمه است که در متن به آن ها اشاره داشتیم . محاسبه حق بیمه بر اساس پایه حقوق روزانه افراد و همچنین میزان بن کارگری و حق مسکن صورت می ‌گیرد . نرخ حق بیمه ۱۴۰۲ با در نظر گرفتن حق مسکن ۹۰۰ هزار تومان برای ماه‌های سی روزه برابر با ۲۱.۹۲۴.۸۵۲ ریال و برای ماه‌های سی و یک روزه برابر ۲۲.۴۵۵.۶۸۰ ریال است .